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Caso DV4 - PP

Iniciado: Abril de 2015
Madrid, España

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Descripción del caso

El caso DV4 es uno de los procedimientos judiciales derivados de la investigación sobre el patrimonio oculto de Rodrigo Rato Figaredo, exvicepresidente del Gobierno con el PP (1996-2004) y expresidente del Fondo Monetario Internacional (2004-2007) y de Bankia (2010-2012). DV4 era un fondo de inversión de capital riesgo luxemburgués a través del cual Rato canalizó parte de sus activos irregulares, junto a otras sociedades instrumentales radicadas en paraísos fiscales como las Islas Vírgenes Británicas, Panamá y Jersey. La investigación de la Agencia Tributaria y la Fiscalía Anticorrupción reveló que Rato utilizó esta estructura financiera para ocultar al fisco español decenas de millones de euros procedentes de comisiones, cargos directivos y operaciones de dudosa licitud.

La Operación Mallo, ejecutada el 16 de abril de 2015, fue el punto de inflexión público del caso: la Agencia Tributaria registró simultáneamente el domicilio de Rato en Madrid, sus oficinas y las sedes de varias sociedades vinculadas a él. Los investigadores hallaron fondos en efectivo, joyas, obras de arte y documentación sobre una red de más de treinta sociedades offshore. La base del fraude radicaba en que Rato nunca declaró a Hacienda los rendimientos generados por DV4 ni por el resto de las sociedades interpuestas, acumulando deudas fiscales de al menos 6,2 millones de euros por cuotas no ingresadas en el IRPF, el Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto de Sociedades correspondientes a varios ejercicios entre 2000 y 2013.

El Juzgado Central de Instrucción nº 5 de la Audiencia Nacional, con el juez José de la Mata al frente, instruyó el caso por delitos de fraude fiscal y blanqueo de capitales. El 28 de noviembre de 2017, la Sección Segunda de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional dictó sentencia condenando a Rodrigo Rato a cuatro años y seis meses de prisión por seis delitos de fraude fiscal. La condena, que incluía multas de más de 21 millones de euros y el pago de la deuda tributaria, fue confirmada posteriormente por el Tribunal Supremo. Rato ingresó en prisión el 25 de octubre de 2018.

Resumen

Estado judicial
Desconocido
Coste
6,2 millones €

Implicados

Rodrigo Rato Figaredo
Exvicepresidente del Gobierno (PP), exdirector del FMI, expresidente de Bankia
Sonia Lozano
Asesora fiscal y socia de Rato
Iñaki Díaz Barceló
Asesor de Rato, administrador de sociedades
Luis Pineda Salido
Empresario, presidente de Ausbanc
José Manuel Fernández Nogueira
Asesor y colaborador de Rato

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Documentos relevantes

Cronología

Mayo de 2012
Rodrigo Rato dimite como presidente de Bankia
Rodrigo Rato renuncia a la presidencia de Bankia apenas dos años después de haber sido nombrado para el cargo, en el contexto de la grave crisis financiera que amenazaba con hundir la entidad. Días después, el Gobierno de Rajoy tuvo que rescatar Bankia con 22.424 millones de euros de dinero público, en el mayor rescate bancario de la historia de España. La dimisión de Rato marcó el inicio de su caída política y económica, aunque las investigaciones sobre su patrimonio oculto ya estaban en marcha en la Agencia Tributaria.
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Abril de 2013
Rato se acoge a la amnistía fiscal del Gobierno de Rajoy
Rodrigo Rato se acoge a la polémica amnistía fiscal aprobada por el Gobierno de Mariano Rajoy (Real Decreto-ley 12/2012) y regulariza parte de su patrimonio oculto pagando un tipo reducido del 10% sin consecuencias penales. A través de esta declaración tributaria especial, Rato aflora bienes que había ocultado al fisco, pero los investigadores de la Agencia Tributaria detectan que la regularización es incompleta y que sigue existiendo un importante patrimonio no declarado vinculado a sociedades en paraísos fiscales, incluido el fondo DV4. Este hecho constituirá un elemento central de la acusación: al no declarar correctamente incluso con la amnistía, los fiscales argumentarán que existía una voluntad deliberada de defraudar.
eldiario.es
Abril de 2015
Operación Mallo: registros en domicilio y oficinas de Rato
La Agencia Tributaria, con apoyo de la Guardia Civil y en el marco de la Operación Mallo, registra simultáneamente el domicilio de Rodrigo Rato en la calle Lagasca de Madrid, sus oficinas y las sedes de varias sociedades vinculadas a él. Los investigadores intervienen documentación sobre más de treinta sociedades radicadas en paraísos fiscales (Islas Vírgenes Británicas, Panamá, Jersey y Luxemburgo), entre ellas el fondo de capital riesgo DV4. También se incautan de dinero en efectivo, joyas y obras de arte. Rato no es detenido ese día pero queda formalmente investigado. La operación es ordenada por el Juzgado Central de Instrucción nº 5 de la Audiencia Nacional a petición de la Fiscalía Anticorrupción.
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Abril de 2015
Rato declara ante el juez De la Mata como investigado
Rodrigo Rato comparece en calidad de investigado ante el juez José de la Mata en el Juzgado Central de Instrucción nº 5 de la Audiencia Nacional. Rato se acoge a su derecho a no declarar ante las preguntas de la fiscalía. El juez le impone una fianza de 4 millones de euros para poder seguir en libertad, que el exvicepresidente abona. La investigación se centra en los presuntos delitos de fraude fiscal y blanqueo de capitales relacionados con su red de sociedades offshore, entre ellas el fondo DV4 de capital riesgo luxemburgués.
eldiario.es
Enero de 2016
La Fiscalía presenta escrito de acusación formal
La Fiscalía Anticorrupción presenta ante la Audiencia Nacional el escrito de acusación formal contra Rodrigo Rato, en el que le imputa seis delitos de fraude fiscal y un delito de blanqueo de capitales. Los fiscales solicitan una pena de ocho años y tres meses de prisión, más multas millonarias. El escrito detalla cómo Rato utilizó el fondo DV4 y otras treinta y cuatro sociedades en paraísos fiscales para ocultar al menos 6,2 millones de euros en cuotas tributarias no ingresadas correspondientes a los ejercicios fiscales entre 2000 y 2013, tanto en el IRPF como en el Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto de Sociedades.
eldiario.es
Marzo de 2017
Inicio del juicio oral en la Audiencia Nacional
Comienza el juicio oral contra Rodrigo Rato en la Sección Segunda de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional por seis delitos de fraude fiscal y un delito de blanqueo de capitales. Durante el juicio, que se prolonga varias semanas, la fiscalía presenta pruebas documentales sobre la estructura financiera offshore de Rato, incluyendo los fondos canalizados a través del fondo DV4. Rato reconoce en el acto del juicio la titularidad de las sociedades y los fondos investigados, aunque niega la intención defraudatoria y alega que sus asesores cometieron errores. La defensa solicita su absolución o, subsidiariamente, la mínima pena posible.
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Noviembre de 2017
Sentencia: 4 años y 6 meses de prisión por fraude fiscal
La Sección Segunda de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional condena a Rodrigo Rato a cuatro años y seis meses de prisión, absuelto del delito de blanqueo pero condenado por seis delitos de fraude fiscal. La sentencia también le impone multas que superan los 21 millones de euros y le obliga a pagar la deuda tributaria con Hacienda. El tribunal considera probado que Rato defraudó al fisco mediante una estructura de más de treinta sociedades en paraísos fiscales, canalizando rendimientos y plusvalías a través del fondo luxemburgués DV4 sin declararlos a la Agencia Tributaria española. La condena supone un hito histórico: por primera vez un exvicepresidente del Gobierno y exministro de Economía es condenado a prisión por delitos contra la Hacienda Pública.
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Octubre de 2018
Rato ingresa en prisión para cumplir su condena
Rodrigo Rato ingresa en la prisión de Soto del Real (Madrid) para comenzar a cumplir la condena de cuatro años y seis meses impuesta por la Audiencia Nacional y confirmada por el Tribunal Supremo. El exvicepresidente del Gobierno acude acompañado de sus abogados. Es el primer exministro de Economía y primer alto cargo del PP en ingresar en prisión por corrupción. El ingreso en prisión de Rato, que había sido uno de los principales artífices de la política económica española durante los Gobiernos de Aznar, marca un punto de inflexión en la percepción ciudadana sobre la impunidad de las élites políticas y económicas en España.
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Julio de 2020
Rato obtiene el tercer grado penitenciario
Rodrigo Rato obtiene el tercer grado penitenciario, lo que le permite pasar la mayor parte del tiempo fuera de la prisión, trabajando o desarrollando actividades fuera del centro, y solo pernoctar en el establecimiento penitenciario. La concesión del tercer grado se produce tras haber cumplido aproximadamente la mitad de su condena. La decisión genera críticas de las organizaciones anticorrupción, que señalan que la progresión de grado fue especialmente rápida en comparación con otros condenados por delitos similares sin la condición de exdirigente político.
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